Цена с НДС: начислить налог на сумму без НДС

Формула начисления НДС

Сумма налога равна цене без налога, умноженной на ставку и делённой на 100. Итоговая цена получается сложением цены без налога и суммы НДС или одним действием: умножением цены без налога на множитель 1 + s/100. При ставке 20% множитель равен 1,2, при 10% — 1,1.

Ставка в калькуляторе вводится вручную. Это сделано намеренно: ставка зависит от вида товара, услуги и действующих правил, а значит, должна приходить из документа, а не из встроенной таблицы, которая может устареть.

Пример: счёт на услугу

Исполнитель выставляет счёт на услугу стоимостью 100 000 ₽ без налога и указывает ставку 20%. НДС составит 20 000 ₽, а к оплате будет 120 000 ₽. Если ставка равна 10%, налог составит 10 000 ₽, а итог — 110 000 ₽.

С копейками логика прежняя. Для суммы 8 500,50 ₽ при ставке 10% налог равен 850,05 ₽, итог — 9 350,55 ₽. Округление выполняется до копеек, поэтому на больших количествах позиций суммарный налог по счёту может отличаться на несколько копеек от суммы налогов по отдельным строкам.

Почему налог — не пятая часть итога

При ставке 20% кажется, что налог составляет 20% от итога. На самом деле он составляет 20 от 120, то есть одну шестую, около 16,7%. Ставка относится к цене без налога, а не к цене с ним.

Это важно в обратных задачах: если из суммы 120 000 ₽ вычесть 20%, получится 96 000 ₽, а не 100 000 ₽. Чтобы вернуться к цене без налога, итог нужно делить на 1,2. Для таких случаев нужен отдельный расчёт выделения налога.

Что влияет на итоговую цену

Если скидка предоставляется до начисления налога, налоговая база уменьшается, и НДС считается уже от цены после скидки. Если скидка применяется к цене с налогом, итоговая сумма та же, но распределение между базой и налогом нужно считать отдельно по документам.

Поэтому перед расчётом определите, какая именно сумма является базой. В калькулятор вводится база, то есть цена без налога после всех скидок, которые уменьшают базу.

Границы применения

Калькулятор — арифметический инструмент. Он не определяет, облагается ли операция НДС, не проверяет право на освобождение или специальные режимы и не подбирает ставку. Эти вопросы решаются по законодательству и документам конкретной сделки.

Для личного пользования расчёт удобен, когда нужно сравнить цены с налогом и без него или проверить сумму в счёте. Для бухгалтерской отчётности используйте данные учётной системы и консультацию специалиста.

Формула расчёта

Проверенные примеры

Как пользоваться онлайн-калькулятором

1. Введите сумму без налога в рублях.
2. Укажите ставку НДС в процентах так, как она указана в договоре или счёте.
3. Нажмите «Рассчитать» и получите сумму налога и итоговую цену.