Четыре режима в одном сравнении
Предприниматель выбирает между упрощённой системой с налогом на доходы, упрощённой системой с налогом на доходы за вычетом расходов, общей системой с НДФЛ и налогом на профессиональный доход для самозанятых. Каждый режим устроен по-своему, и лучший вариант зависит от доли расходов и размера выручки.
Калькулятор считает налоговую нагрузку по каждому режиму на одних и тех же данных и называет самый выгодный. Нагрузка включает налог и страховые взносы за себя, так что сравнение честное: режим с низкой ставкой не выглядит выгодным только потому, что взносы остались за скобками.
Как взносы влияют на УСН «Доходы»
На упрощённой системе с объектом «доходы» налог можно уменьшить на уплаченные взносы. Без наёмных работников — вплоть до нуля, с работниками — не более чем наполовину. Поэтому при небольшом доходе ИП без сотрудников платит за год практически одни взносы.
Взносы состоят из фиксированной части и дополнительного процента с дохода сверх порога. В калькуляторе их размер, порог и предельную сумму дополнительных взносов нужно вводить по актуальному законодательству. Мы указываем значения по умолчанию как ориентир и не выдаём их за норму закона.
УСН «Доходы минус расходы» и минимальный налог
Этот объект налогообложения выгоден при высокой доле подтверждённых расходов: ставка применяется к разнице между доходом и расходами, а взносы включаются в расходы. Но если расходов много, а прибыль мала, срабатывает минимальный налог — заданная доля от дохода, и налог не опускается ниже него.
Поле расходов принимает только документально подтверждённые затраты, которые разрешено учитывать в налоговой базе. Завышенные оценки сделают режим привлекательнее, чем он будет на самом деле, поэтому сравнивайте варианты с консервативной суммой расходов.
ОСНО и налог на профессиональный доход
На общей системе предприниматель платит НДФЛ с доходов за вычетом расходов и взносов. В калькуляторе НДС не учитывается, а он может резко изменить картину для работы с плательщиками НДС, поэтому для таких случаев нужна отдельная консультация бухгалтера.
Самозанятые платят налог с дохода без вычета расходов и без обязательных взносов, но у режима есть годовой лимит. При превышении лимита режим становится недоступным, и калькулятор исключает его из сравнения, показывая отдельное предупреждение, чтобы вы не выбрали недопустимый вариант.
Как пользоваться результатом
Начните с годового дохода и расходов, затем проверьте наличие работников. Если доход распределён неравномерно или вы работаете часть года, переключитесь на помесячный ввод: фиксированные взносы и порог для дополнительных взносов пересчитаются пропорционально числу месяцев работы.
Таблица показывает налог, взносы, общую нагрузку, долю от дохода и остаток после расходов для каждого режима. Экономию лучшего режима против худшего стоит сопоставить с хлопотами: учёт, кассовая дисциплина и отчётность на разных режимах отличаются, и разница в несколько тысяч рублей не всегда оправдывает смену режима.
Формула расчёта
Нагрузка = налог + взносы; УСН «Доходы»: Доход × ставка − вычет на взносы; УСН «Д−Р»: max((Доход − Расходы − Взносы) × ставка; Доход × мин. ставка)
Проверенные примеры
Ставки по умолчанию.
Взносы 78 390,00 ₽; лучший режим: НПД (самозанятый), нагрузка 96 000,00 ₽ (4,00 % дохода).
Лимит НПД превышен.
Лучший режим: ОСНО (НДФЛ), нагрузка 151 419,30 ₽.
Небольшой доход.
Лучший режим: НПД (самозанятый), нагрузка 24 000,00 ₽.
Как пользоваться онлайн-калькулятором
- Введите доход за год или в месяц и число месяцев работы.
- Укажите расходы и наличие работников.
- Откройте «Ставки и лимиты» и проверьте значения по действующему законодательству.
- Сравните нагрузку по режимам в метриках и таблице.
- Оцените экономию лучшего режима с учётом хлопот и ограничений.