Как задать выручку: база, рост и сезонность
Базовая выручка — это уровень первого месяца до сезонных поправок. Дальше она умножается на накопленный рост: два процента в месяц за год дают прирост около двадцати семи процентов. Отрицательное значение моделирует спад, который тоже стоит проверить для осторожного сценария.
Сезонность задаётся коэффициентами по календарным месяцам. Готовые профили отражают типичные пики: лето для сезонных услуг, зима для отопления и подарков, конец года для товаров перед праздниками. Если у вас есть данные прошлых лет, разделите продажи каждого месяца на средний месяц и введите свои двенадцать чисел.
Переменные и постоянные затраты
Переменные затраты растут вместе с выручкой: закупка товара, комиссии, упаковка, часть доставки. Они задаются процентом от выручки, и разность между выручкой и ими — валовая прибыль. Чем она выше, тем меньше выручки нужно для покрытия постоянных расходов.
Постоянные затраты — аренда, зарплаты, подписки и обслуживание — не зависят от объёма продаж в пределах месяца. В дополнительных параметрах можно задать их ежемесячную индексацию. Рост затрат на полпроцента в месяц за год накапливается в шесть процентов, и это важно учитывать при длинных горизонтах.
Налог и чистая прибыль
Налог можно считать с выручки, как на упрощённой системе «Доходы», или с положительной прибыли, как на режимах с расходами. В первом случае ставка уменьшает прибыль даже в убыточном месяце, во втором убыточный месяц налога не платит. Выберите вариант, соответствующий вашему режиму.
Расчёт упрощён: авансовые платежи, минимальный налог и страховые взносы не моделируются, поэтому их стоит добавить к постоянным затратам. Чистая рентабельность в итогах показывает, какая доля выручки остаётся владельцу после всех учтённых платежей, и позволяет сравнивать сценарии между собой.
Деньги, вложения и кредит
Прибыль и деньги — разные вещи. Стартовые вложения и платежи по кредиту уменьшают остаток на счёте, но в прибыль не входят. Калькулятор накапливает деньги по месяцам и показывает минимальный остаток: если он отрицателен, на этом этапе придётся занимать или откладывать расходы.
Месяц окупаемости определяется по накопленной чистой прибыли: это первый месяц, когда она сравнялась с вложениями. Если за выбранный горизонт этого не произошло, увеличьте период или пересмотрите затраты. Кредитные платежи в окупаемость не включаются, чтобы не смешивать эффективность проекта и способ его финансирования.
Как использовать результат при планировании
Постройте три сценария: базовый, осторожный со спадом и оптимистичный с ростом. Сравните минимальные остатки денег и месяцы окупаемости. Самый информативный показатель не прибыль за год, а самый низкий остаток денег — он показывает, сколько резерва нужно иметь на старте.
Пересматривайте бюджет раз в квартал, подставляя фактическую выручку вместо прогнозной. Таблица по кварталам удобна для отчётов собственнику и банку. Помните, что модель не знает о разовых событиях, поэтому добавляйте их вручную через стартовые вложения или постоянные затраты.
Формула расчёта
Выручка(m) = B·(1 + g)^(m−1)·K(m); прибыль = выручка·(1 − v) − Ф(m) − налог; деньги(m) = деньги(m−1) + прибыль − платёж
Проверенные примеры
Выручка 1 200 000 ₽ с ростом 2 % в месяц, переменные затраты 58 %, постоянные 310 000 ₽, налог 6 % с выручки, вложения 1 500 000 ₽.
Выручка за год 16 094 507,67 ₽, чистая прибыль 2 074 022,76 ₽, окупаемость на 10-м месяце, минимальный остаток денег -1 378 000,00 ₽.
Выручка 500 000 ₽ без роста, переменные затраты 70 %, постоянные 400 000 ₽, пик зимой, горизонт 24 месяца.
Чистая прибыль за период -6 720 000,00 ₽, первый прибыльный месяц: нет, остаток денег на конец -8 220 000,00 ₽.
Как пользоваться онлайн-калькулятором
- Выберите горизонт и первый месяц плана.
- Введите базовую выручку, рост и сезонность.
- Задайте переменные и постоянные затраты, налог и стартовые вложения.
- Для кредита, индексации затрат и стартового остатка включите дополнительные параметры.
- Изучите таблицы по месяцам и кварталам, минимальный остаток денег и месяц окупаемости.